9 февраля 2015 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение об обновлении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ+. Заемщик с рейтингом uaВВВ+ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось анализом основных итогов работы Банка за 12 месяцев 2014 года, а также отдельными формами статистической отчетности Банка перед НБУ за январь 2015 года.

Таблица 1

Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2014 года, тыс. грн., %, п.п.

Показатели	01.01.2015	01.01.2014	Изменение	Темп прироста, %
Собственный капитал	102509	98761	3748	3,80%
Уставный капитал	96400	91753	4647	5,06%
Соотношение между собственным капиталом и активами, %	18,22%	14,84%	3,38 п.п.	-
Обязательства, всего	460030	566598	-106568	-18,81%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте	276230	182952	93278	50,98%
Средства банков	70910	156614	-85704	-54,72%
Средства физических лиц	238266	221160	17106	7,73%
Средства юридических лиц	79635	142064	-62429	-43,94%
Активы, всего	562539	665359	-102820	-15,45%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Средства обязательных резервов в НБУ + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках)	100570	229793	-129223	-56,23%
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов	408176	386846	21330	5,51%
Резервы под обесценение кредитов	2138	2035	103	5,06%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %	0,52%	0,53%	-	-
Ценные бумаги на продажу	39143	39110	33	0,08%
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %	21,86%	40,56%	-18,70 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

     1. За 12 месяцев 2014 года произошли следующие ключевые изменения:

• собственный капитал ПуАО «КБ «Аккордбанк» вырос на 3,8% до 102,51 млн. грн;

• обязательства Банка снизились на 18,81%, в то время как за 9 месяцев 2014 года темп их снижения составлял 14,68% (в первом полугодии – на 12,38%, а в первом квартале – на 4,08%);
• активы Банка снизились на 15,46%, за 9 месяцев 2014 года темп снижения составил 11,69%, в первом полугодии 2014 года – 10,15%.

 

За 9 месяцев 2014 года основные компоненты ресурсной базы Банка показали следующую динамику:

• средства банков в пассивах снизились на 54,72% до 70,91 млн. грн;
• средства юридических лиц снизились на 43,94% до 79,64 млн. грн;
• средства физических лиц выросли на 7,3% до 238,27 млн. грн.

 

Одной из основных тенденций по балансовым показателям за 2014 год можно считать снижение обязательств Банка на фоне прироста собственного капитала. Данная тенденция сопровождалась также снижением объемов активов Банка и приростом статьи "кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов". В нестабильной экономической ситуации данные тенденции можно считать позитивными и характеризующими стратегию развития Банка как умеренно консервативную.

 

2. За 2014 год регулятивный капитал (Н1) ПуАО «КБ «Аккордбанк» вырос на 17,16%. Н2 за 2014 год вырос на 6,14 п.п. до 28,28%, что значительно превышало среднее значение Н2 по рынку и указывает на хороший уровень обеспеченности ПуАО «КБ «Аккордбанк» регулятивным капиталом в сложный экономический период.

Таблица 2

Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2014 года, тыс. грн., %, п.п.

Нормативы	Нормативное значение, установленное НБУ	01.01.2015		01.01.2014		Изменение, тыс. грн., п.п.
		Значение Банка	Среднее по системе	Значение Банка	Среднее по системе
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.	не менее 120 000                 тыс. грн.	153 090	-	130 662	-	22 428
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	не менее 10%	28,28%	15,60%	22,14%	18,26%	6,14 п.п.
Мгновенная ликвидность (Н4), %	не менее 20%	51,88%	57,13%	77,74%	56,99%	-25,86 п.п.
Текущая ликвидность (Н5), %	не менее 40%	55,37%	79,91%	66,21%	80,86%	-10,84 п.п.
Краткосрочная ликвидность (Н6), %	не менее 60%	93,08%	86,14%	79,14%	89,11%	13,94 п.п.
Норматив больших кредитных рисков (Н8), %	не более 800%	205,72%	250,04%	212,89%	172,05%	-7,17 п.п.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), %	не более 30%	5,24%	1,37%	4,87%	1,63%	0,37 п.п.

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

За 2014 год нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк»  продемонстрировали разнонаправленную тенденцию:

• норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) снизился на 25,86 п.п. до 51,88%, что было ниже среднего значения по банковской системе, но значительно выше граничного значения, установленного НБУ;
• норматив текущей ликвидности Банка (Н5) снизился на 10,84 п.п. до 55,37%, что было меньше среднего значения по банковской системе, но больше граничного значения, установленного НБУ;
• норматив краткосрочной ликвидности (Н6) вырос на 13,94 п.п. до 93,08%, что было заметно больше среднего значения по банковской системе.

            Показательный прирост нормативов регулятивного капитала и заметный запас нормативов ликвидности по отношению к граничному значению, установленному НБУ, указывает на то, что ПуАО «КБ «Аккордбанк» в сложных экономических условиях удалось сформировать хороший запас по ключевым нормативам.

 

           3. По итогам 2014 года в сравнении с аналогичным периодом 2013 года ключевые статьи доходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали разнонаправленную динамику:

• чистый процентный доход (ЧПД) Банка снизился на 10,39% или на 2,93 млн. грн.,
• чистый комиссионный доход вырос на 5,29 млн. грн. или на 66,52%;
• убыток от операций с иностранной валютой за 2014 год составил 23,88 млн. грн;

 

            Несмотря на значительные потери от операций с иностранной валютой ПуАО «КБ «Аккордбанк»  завершил 2014 год с чистой прибылью в 4,84 млн. грн, что на 21,62% больше чем в 2013 году.

Таблица 3

Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк», тыс. грн., %, п.п.

Показатели	За 2014 год	За 2013 год	Изменение	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	25317	28251	-2934	-10,39%
Чистый комиссионный доход	13252	7958	5294	66,52%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом	52,34%	28,17%	24,18 п.п.	-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка	-	152	-	-
Результат от операций с иностранной валютой	-23877	1889	-25766	-
Административные и другие операционные затраты	36482	33639	2843	8,45%
Чистая прибыль	4837	3977	860	21,62%
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	4,72%	4,03%	0,69 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

4. В рамках программы регулярного последовательного контроля за кредитными рейтингами Банков РА "Эксперт-Рейтинг" проверило предоставленную ПуАО «КБ «Аккордбанк» информацию и сообщает следующее:

 

По состоянию на 9 февраля 2015 года ПуАО «КБ «Аккордбанк»:

1. Придерживается всех нормативов, установленных Национальным Банком Украины;

2. Банк не отнесен НБУ к категории проблемных и в Банке не работает куратор НБУ;

3. Банк в соответствии с действующим законодательством, правилами и процедурами Банка своевременно и в полном объеме исполняет свои обязательства перед вкладчиками: физическими и юридическими лицами.

 

Также Агентством установлено, что по состоянию на 02.02.2015 ключевые нормативы Банка имели следующие значения:

1. Регулятивный капитал Банка (Н1) 154,83 млн. грн. (при нормативе не менее 120 млн. грн.);

2. Адекватность регулятивного капитала (Н2) 28,58% (при нормативе не менее 10%);

3. Норматив мгновенной ликвидности (Н4) 20,64% (при нормативе не менее 20%). Несмотря на максимальное приближение 02.02.2015 Н4 к граничному значению, установленному НБУ, значение данного норматива у ПуАО «КБ «Аккордбанк» на протяжении января 2015 года было динамичным: на протяжении месяца Н4 Банка колебался в диапазоне от 20,64% до 51,88%;

4. Норматив текущей ликвидности (Н5) 68,68% (при нормативе не менее 40%);

5. Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) 96,53% (при нормативе не менее 60%).

 

Агентство поддерживает долгосрочный кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк» с июня 2012 года. Текущий долгосрочный кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк» подтвержден на уровне uaBBB+. Плановое обновление рейтинга Банка состоится во втором квартале 2015 года.

Аналитическая служба РА «Эксперт-Рейтинг»