Подтвержден кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк»

05/02/2013

05 февраля 2013 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение о подтверждении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ. Заемщик с рейтингом uaВВВ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за 2012 год.

Таблица 1

Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2012 года

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	01.01.2013	01.01.2012	Изменение	Темп прироста, %
Собственный капитал	99 367	90 947	8 420	9,26%
Уставный капитал	96 400	87 400	9 000	10,30%
Соотношение между собственным капиталом и активами, %	14,93%	22,39%	-7,46 п.п.	-
Обязательства, всего	566 126	315 167	250 959	79,63%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте	383 880	179 571	204 309	113,78%
Средства банков	172 933	18 275	154 658	846,28%
Средства физических лиц	217 079	151 327	65 752	43,45%
Средства юридических лиц	85 893	71 756	14 137	19,70%
Активы, всего	665 493	406 114	259 379	63,87%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках)	199 227	79 034	120 193	152,08%
Кредиты и задолженность клиентов (c учетом резервов под обесценение кредитов)	404 180	296 564	107 616	36,29%
В т.ч. кредиты и задолженность клиентов в иностранной валюте (без учета резервов под обесценение кредитов)	192 080	151 783	40 297	26,55%
Резервы под обесценение кредитов	(1 484)	(2 244)	-760	-33,87%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %	0,37%	0,76%	-0,39 п.п.	-
Ценные бумаги (ЦБ на продажу + ЦБ на погашение)	46 579	11 757	34 822	296,18%
Резерв под обесценение ценных бумаг (на продажу + на погашение)	-	-	-	-
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %	35,19%	25,08%	10,11 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

1. По итогам 2012 года ключевые показатели деятельности ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали высокие темпы роста. Так, по состоянию на 01.01.2013 активы Банка составили 665,5 млн. грн., что на 63,87% или на 259,4 млн. грн. больше, чем по состоянию на 01.01.2012. Обязательства Банка с начала 2012 года увеличились на 79,63% или на 251 млн. грн. — до 566,1 млн. грн. При этом, согласно информации НБУ, основанной на предварительных данных деятельности банков по состоянию на 01.01.2013, активы банковской системы Украины в период с 01.01.2012 по 01.01.2013 увеличились на 6,49%, а темп прироста совокупного объема обязательств украинских банков составил 6,66%. Кредитный портфель ПуАО «КБ «Аккордбанк» (c учетом резервов под обесценение кредитов) по состоянию на 01.01.2013 достиг 404,2 млн. грн., что на 36,29% или на 107,6 млн. грн. больше, чем по состоянию на 01.01.2012. При этом темп прироста кредитов, предоставленных Банком юридическим лицам (без учета резервов), составил 39,03%, а кредиты физическим лицам (без учета резервов) увеличились на 7,81%.

2. В течение 2012 года «Аккордбанк» успешно наращивал ресурсную базу. В период с 01.01.2012 по 01.01.2013 объем средств, привлеченных Банком у физических лиц, вырос на 43,45% или на 65,8 млн. грн. — до 217,1 млн. грн., а средства юридических лиц увеличились на 19,70% или на 14,1 млн. грн. — до 85,9 млн. грн. В то же время, по предварительным данным НБУ, темп прироста совокупного объема средств, привлеченных банками Украины у физических лиц, за анализируемый период составил 19,11%, а средства юридических лиц увеличились на 8,81%. Кроме того, ресурсная база ПуАО «КБ «Аккордбанк» была существенно пополнена за счет привлечения средств на межбанковском рынке, объем которых с начала года увеличился в 9,5 раз и по состоянию на 01.01.2013 составил 172,9 млн. грн. Таким образом, по состоянию на 01.01.2013 на основные составляющие привлеченных Банком ресурсов приходились следующие доли: средства физических лиц занимали 38,34% обязательств Банка (по состоянию на 01.01.2012 — 48,01%), доля средств юридических лиц составила 15,17% (по состоянию на 01.01.2012 — 22,77%), а на долю средств банков приходилось 30,55% (по состоянию на 01.01.2012 — 5,80%).

3. В период с 01.01.2012 по 01.01.2013 собственный капитал ПуАО «КБ «Аккордбанк» увеличился на 9,26% или на 8,420 млн. грн. — до 99,4 млн. грн. В 2012 году уставный капитал Банка был пополнен на 9 млн. грн. и по состоянию на 01.01.2013 достиг отметки в 96,4 млн. грн. Кроме того, на 7,23% или на 8,881 млн. грн. увеличился регулятивный капитал Банка (Н1) и по состоянию на 01.01.2013 его объем составил 131,7 млн. грн. Нормативы капитала «КБ «Аккордбанк» (Н2 и Н3) по состоянию на 01.01.2013 с избытком превышали не только установленные НБУ требования к их минимальным значениям, но и средние показатели по банковской системе Украины, что указывает на достаточно высокий уровень капитализации Банка. Так, норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) составил 25,41%, при требуемом регулятором значении «не менее 10%» и среднем показателе по системе на уровне 18,24%. А норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) составлял 19,77% (при нормативном показателе — не менее 9%, и среднерыночном значении — 14,89%).

Таблица 2

Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2012 года

тыс. грн., %, п.п.

Нормативы	Нормативное значение установленное НБУ	01.01.2013		01.01.2012		Изменение, тыс. грн., п.п.
Нормативы	Нормативное значение установленное НБУ	Значение Банка	Среднее по системе	Значение Банка	Среднее по системе	Изменение, тыс. грн., п.п.
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.	не менее 120 000 тыс. грн.	131 669	-	122 788	-	8 881
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	не менее 10%	25,41%	18,06%	34,45%	18,90%	-7,82 п.п.
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), %	не менее 9%	19,77%	14,89%	30,19%	14,96%	-10,42 п.п.
Мгновенная ликвидность (Н4), %	не менее 20%	83,28%	69,26%	73,02%	58,48%	10,26 п.п.
Текущая ликвидность (Н5), %	не менее 40%	62,35%	79,09%	90,53%	70,53%	-28,18 п.п.
Краткосрочная ликвидность (Н6), %	не менее 60%	82,38%	90,28%	100,74%	94,73%	-18,36 п.п.
Норматив больших кредитных рисков (Н8), %	не более 800%	302,49%	172,91%	182,84%	164,46%	119,65 п.п.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), %	не более 30%	5,37%	2,41%	6,22%	2,51%	-0,85 п.п.

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

4. По состоянию на 01.01.2013 нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк» демонстрировали высокие значения. Так, норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4), при требуемом регулятором показателе «не менее 20%», составил 83,28%, в то время как среднее значение данного норматива по банковской системе Украины на ту же дату составляло 69,26%. Норматив текущей ликвидности «КБ «Аккордбанк» (Н5) находился на уровне 62,35% (при нормативном показателе — не менее 40%), а норматив краткосрочной ликвидности (Н6) составил 82,38% (при граничном показателе — не менее 60%).

5. По состоянию на 01.01.2013 показатель соотношения резервов под обесценение кредитов к кредитному портфелю Банка (с учетом резервов) составлял 0,37%. Также Агентство отмечает снижение потребности Банка в формировании резервов, объем которых по состоянию на 01.01.2013 в сравнении с 01.01.2012 сократился на 33,87%: с 2,244 млн. грн. до 1,484 млн. грн. По данным финансовой отчетности ПуАО «КБ «Аккордбанк» за четвертый квартал 2012 года, 73,71% кредитных операций Банка были отнесены к первой (181,5 млн. грн.) и второй (231,8 млн. грн.) категориям качества, то есть отличались минимальным (первая категория качества) и умеренным (вторая категория качества) уровнем рисков.

Таблица 3

Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» за 2011–2012 гг.

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	За 2012 год	За 2011 год	Изменение	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	25 367	21 881	3 486	15,93%
Чистый комиссионный доход	7 312	7 100	212	2,99%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом	28,82%	32,45%	-3,63 п.п.	-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка	1 787	3 497	-1 710	-48,90%
Результат от операций с иностранной валютой	2 167	1 343	824	61,36%
Отчисления в резервы под обесценение кредитов и средств в других банках	800	1 755	-955	-54,42%
Административные и другие операционные затраты	(35 577)	(33 619)	1 958	5,82%
Чистая прибыль	383	(215)	-	-
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	0,39%	(0,24%)	-	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

6. По итогам 2012 года прибыль ПуАО «КБ «Аккордбанк» составила 383 тыс. грн., тогда как годом ранее Банк показывал убыток в размере 215 тыс. грн. По итогам 2012 года в сравнении с итогами 2011 года был отмечен рост таких ключевых показателей доходной базы Банка, как чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, а также результат от операций с иностранной валютой. Так, объем чистого процентного дохода Банка вырос на 15,93% (до 25,4 млн. грн.), увеличение чистого комиссионного дохода составило 2,99% (до 7,312 млн. грн.), а результат от операций с иностранной валютой увеличился на 61,36% (до 2,167 млн. грн.).

Таким образом, основные балансовые показатели деятельности ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2012 года продемонстрировали хорошую динамику его развития. Банк интенсивно наращивал ресурсную базу и портфель активных операций (темпы прироста активов и обязательств Банка превышали среднерыночные значения). При этом качество кредитного портфеля Банка находится на хорошем уровне. Кроме того, в 2012 году был пополнен уставный капитал Банка, что позволяет ему поддерживать показатели достаточности капитала и ликвидности на высоком уровне, а также создает предпосылки для дальнейшего наращивания деловой активности.

Аналитическая служба РА «Эксперт-Рейтинг»

Подтверждение рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (русск.) - 05.02.2013

Подтверждение рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (eng.) - 05.02.2013

Персональная страница Банка на сайте Агентства