1 ноября 2018 года рейтинговый комитет РА «Эксперт-Рейтинг» принял решение о подтверждении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaАА. Заемщик с рейтингом uaАА характеризуется очень высокой кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось анализом основных итогов работы Банка за первые 9 месяцев 2018 года, регулярной и особенной информации Банка как эмитента, а также статистической отчетностью Банка и специальной информацией Банка за январь-сентябрь 2018 года, которая была предоставлена Банком по запросу Агентства.
Загрузить файл обновления рейтинга со статистическими приложениями
Капитал и адекватность капитала
За период с 02.01.2018 по 01.10.2018 регулятивный капитал Банка вырос на 47,42%. По состоянию на 01.10.2018 Н1 Банка составлял 238,199 млн. грн., что выше норматива на 38,199 млн. грн. По мнению Агентства, значительное улучшение запаса по нормативу Н1 очень сильно снижает вероятность несоблюдения Банком данного норматива в будущем.
Норматив адекватности регулятивного капитала ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» (Н2) по состоянию на 01.10.2018 составил 26,16%, что на 11,42 п.п. меньше, чем по состоянию на 02.01.2018, но Н2 все еще больше среднего значения по банковской системе.
На протяжении всего периода наблюдений, начиная с 01.01.2016, Н2 Банка на регулярной основе был выше не только граничного значения, установленного НБУ, но и среднего значения данного норматива по банковской системе Украины.
Таким образом, по мнению Агентства, ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» был очень хорошо обеспечен регулятивным капиталом.
Структура и качество активов
По состоянию на 30.09.2018 года денежные средства и их эквиваленты составляли 58,66% активов Банка, а кредиты и задолженность клиентов 35,07%. В сумме обе эти статьи баланса составляли 93,73% активов.
По мнению Агентства, такая статья активов Банка как денежные средства и их эквиваленты имела наивысшее качество. Из 928,914 млн. грн. в форме денежных средств на корсчете в НБУ, наличности и депозитных сертификатов НБУ находилось 79,56%. Т.е. 79,56% данной статьи баланса Банка обладали нулевым кредитным риском.
Дополнительно Агентство обращает внимание на динамику качества кредитного портфеля Банка. За последние 9 месяцев Банку удалось добиться существенного прогресса в области снижения доли NPL в кредитах: она была снижена с 57,65% на 01.01.2018 до 2,43% на 01.09.2018. При этом, доля NPL в совокупных кредитах банковской системы на протяжении последних 6 месяцев оставалась на уровне выше 47%.
Наличие ликвидных безрисковых активов на балансе Банка на фоне улучшения качества его кредитного портфеля заслуживает позитивной оценки и остается одним из ключевых факторов высокого рейтинга Банка.
Ликвидность
Норматив мгновенной ликвидности ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» (Н4) на 01.10.2018 составил 149,79%, что на 129,79 п.п. больше, чем установленное НБУ предельное значение на уровне 20%. С начала 2018 года Н4 Банка вырос на 22,48 п.п. Норматив Н4 Банка на протяжении всего 2017 года и января-сентября 2018 года на систематической основе превышал среднее значение Н4 по банковской системе. По мнению Агентства, ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» сформировал очень большой запас по нормативу мгновенной ликвидности и этот запас поддерживался Банком не только на отчетную дату, но и на протяжении всего периода анализа в ежедневном режиме.
Норматив текущей ликвидности ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» (Н5) на протяжении 12 месяцев 2017 года и января-сентября 2018 года колебался в диапазоне от 77,87% до 129,67%. За период с 02.01.2018 по 01.10.2018 Н5 Банка снизился на 19,99 п.п. до 100,78%, что на 60,78 п.п. превышает установленное регулятором граничное значение. ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» на протяжении 2017 года и января-сентября 2018 года периодически поддерживал значение Н5 на уровне, который был выше, чем среднее значение, или был максимально приближен к среднему значению Н5 по банковской системе.
Норматив краткосрочной ликвидности Банка (Н6) в период с 02.01.2018 по 01.10.2018 колебался в диапазоне от 78,76% до 139,41%. По состоянию на 01.10.2018 в сравнении с началом 2018 года Н6 Банка снизился на 56,62 п.п. и составил 82,79%, что на 22,79 п.п. превышало предельное значение, установленное НБУ.
Таким образом, по состоянию на начало октября 2018 года все три норматива ликвидности ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» с запасом превышали установленные регулятором граничные значения. По мнению Агентства, ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» был очень хорошо обеспечен ликвидностью.
Доходность операций
9 месяцев 2018 года Банк завершил с прибылью 40,686 млн. грн., что на 108,98% больше, чем за аналогичный период 2017 года. Значительный прогресс был достигнут Банком в том числе за счет заметного увеличения чистого процентного и чистого комиссионного доходов.
Так, за 9 месяцев 2018 года ЧПД Банка составил 44,695 млн. грн., что на 127,01% больше, чем за первые 9 месяцев 2017 года. Чистый комиссионный доход Банка за тот же период вырос на 108,43%.
Агентство позитивно оценивает сам факт прибыльной работы Банка, а также обращает внимание на значительные темпы прироста прибыли и ключевых статей доходов ПуАО «КБ «АККОРДБАНК».
Прочие факторы
Анализ Единого государственного реестра судебных решений показал отсутствие за 9 месяцев 2018 года каких-либо судебных решений, которые могли бы оказать существенное негативное влияние на деятельность Банка.
Проверка по общедоступным базам данных Государственной налоговой службы показала, что на момент обновления рейтинга Банк был зарегистрирован как плательщик налогов и не имел задолженности по налогам.
Агентство напоминает, что акционеры Банка в мае 2018 года оказали ему внешнюю поддержку, увеличив уставный капитал Банка на 22,792 млн. грн. 26.06.2018 собрание акционеров Банка утвердило новую редакцию устава и размер уставного капитала в сумме 254,101 млн. грн.
Обобщение
Таким образом, на момент подтверждения рейтинга ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» не был отнесен к категории проблемных банков, в полном объеме исполнял свои обязательства перед клиентами и кредиторами. На начало четвертого квартала 2018 года Банк придерживался всех ключевых нормативов НБУ, за которыми ведет мониторинг Агентство.
ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» был очень хорошо обеспечен регулятивным капиталом, поддерживал очень хороший запас по нормативам ликвидности, добился значительного прогресса в области снижения доли суммы пятого класса кредитов по кредитам физическим лицам и десятого класса кредитов по кредитам юридическим лицам в общем объеме кредитного портфеля. Также ПуАО «КБ «АККОРДБАНК» за 9 месяцев 2018 года показал значительный прирост чистой прибыли, чистого процентного и чистого комиссионного доходов. Агентство констатирует факт продолжения тенденции существенного улучшения и оптимизации показателей работы ПуАО «КБ «АККОРДБАНК».